银行防范跨境电商洗钱风险分析

耿清然/文

面对庞大且不断增长的跨境电商交易量，银行不能忽视为跨境电商平台提供资金结算服务背后隐藏的洗钱风险。

中国海关企业进出口信用信息公示平台《跨境电子商务企业名录》中，跨境电子商务参与者包括跨境电子商务企业、跨境电子商务交易平台、物流企业、支付企业。 目前，银行参与跨境电商主要有两种模式。 一是与支付机构合作开展业务，即支付机构通过银行为跨境电子商务提供代理结售汇及相关资金收付业务； 二是银行提供自己的银行卡支付功能，直接为跨境电商提供结算服务。

第一种模式中，由于交易资金流转是通过支付机构收付完成的，因此支付机构本身要对跨境交易的背景和交易身份的真实性承担主要审核责任主题。 但根据汇发[2019]13号《支付机构外汇业务管理办法》，银行作为合作机构必须绑定支付机构的审计责任。 如果因支付机构未进行合理审核而发生违法行为，银行也必须承担连带责任。

因此，银行在为跨境电商提供服务时，不能将所有责任都转嫁给支付机构。 他们在跨境电商交易中仍要面临各种责任，例如外汇交易的真实性、合规性、合规性等。 合理性，审查外汇业务的一致性，评估合作支付机构的外汇业务审查能力、风险控制能力和技术手段。

此外，银行在依赖支付机构进行客户身份识别和尽职调查时，还应在与支付机构的合作协议中明确支付机构和银行应承担的责任范围。 对于可疑交易，银行可以要求支付机构和交易相关方提供真实、合法的证明材料。 若无法确认交易真实合法，银行可以拒绝办理相关业务； 如果支付机构不配合银行对部分交易进行审核或抽查，银行也可以拒绝办理跨境电商业务。 外汇业务； 银行应建立以市场交易主体为重点的负面清单管理制度，将拒绝服务的市场交易主体纳入负面清单，每月将负面清单及拒绝服务的原因通报其他外部合作银行。

在跨境电商业务中，银行最需要防范的是企业明明合同进口货物为一般贸易，但在具体操作中，为了享受进口税收政策的优惠，达到目的为了逃税或少缴税款，他们伪造个人订单。 、快递订单及制作虚假支付信息、以跨境电商交易形式虚报个人海购进口商品等。 跨境电商交易模式中类似“假订单”的行为本质上属于走私行为。 根据银行规定，可疑交易必须报告。

为降低自身业务流程中的洗钱风险，避免受到跨境电商的影响，银行必须要求跨境电商企业提供结售汇、资金收缴等服务证明。并采取以下措施，进一步降低跨境电商往来反查风险。 衍生风险。

1. 加强客户身份识别（KYC）

区分跨境电商和消费者角色，从源头分开管控风险，要求支付机构每月向银行提交市场交易主体负面清单和拒绝服务原因。

2.加强贸易真实性审查

比对验证交易、支付、物流电子信息“三单”的真实性。 尤其是同一实际控制人控制多个电商平台时，银行必须关注收付款客户是否存在过度重叠的情况。 检查不同商品订单信息预留的联系方式、地址是否重叠，关注电商平台交易规模短期内是否存在异常波动。

3.由于跨境电商外汇收付业务具有交易次数大、金额小、频率高的特点，银行必须建立业务抽查机制，及时发现外汇业务是否缺乏真实、合规、合理的交易行为。

4.银行可通过“信用中国”网站、国家企业信用信息公示系统、中国海关企业进出口信用信息公示平台等渠道查询跨境电商信用等级，这也将有助于银行评估类似客户的洗钱风险评级。

5.防止跨境电商零售进口商品虚假交易

银行应加强对同一购买者、同一支付账户、同一收货地址、同一收货电话短时间内重复大额订单，甚至冒用他人身份下单的交易行为加强监控。

6、阻止电商平台为赌博网站提供收款渠道。

银行如发现电商平台门店资金流向异常，应加强尽职调查，有效调查确认洗钱风险状况。

（本文作者为上海富拉凯会计师事务所风险与合规部中国注册会计师）